Élaborer et suivre un budget
Réf : ALCG02 |
Durée : 3 Jours |
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PROFILS CONCERNES:
- Contrôleur budgétaire.
- Contrôleur de gestion pilotant la préparation,
l'élaboration et le suivi du budget.
- Cadre comptable ou responsable financier impliqué
dans l'élaboration budgétaire. |
PRE-REQUIS :
Cette formation ne nécessite pas de prérequis |
La mise en œuvre d'un contrôle de gestion à forte valeur ajoutée requiert nécessairement une maîtrise de l'ensemble du processus budgétaire. À partir d'une méthodologie efficace et de techniques budgétaires adaptées, cette formation budget permettra à chaque participant :
- d'organiser et d'animer la procédure budgétaire de son entreprise ;
- d'apporter un appui efficace aux responsables opérationnels lors de l'établissement de leur budget ;
- d'assurer le suivi du budget et l'analyse des performances pour un meilleur pilotage de l'activité
OBJECTIFS :
- Identifier les différentes étapes du processus budgétaire.
- Maîtriser les principales techniques de prévisions.
- Assurer un rôle de conseil auprès des opérationnels lors de l'élaboration et du suivi du budget.
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PROGRAMME
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1 Positionner le processus budgétaire dans le système d'information de l'entreprise
- La procédure budgétaire :
- étapes ;
- intervenants ;
- calendrier ;
- organisation.
- hypothèses.
- L'articulation des différents budgets.
- Les relations avec le processus de planification stratégique.
2 S'approprier les principes d'élaboration du budget afin d'établir des prévisions de qualité
- Le budget commercial : technique de prévision des ventes et paramètres du plan d'actions commerciales.
- Le budget de production :
- dimensionner et valoriser les ressources nécessaires ;
- établir les coûts standards.
- Le budget des frais généraux : les apports du budget base zéro (BBZ).
- Le budget des charges de personnel : les effectifs, la masse salariale.
- Le budget des investissements :
- valoriser le montant de l'investissement et les gains attendus ;
- comprendre les critères de choix : ROI, rentabilité, risque…
- Le budget de trésorerie :
- synthèse financière des choix d'exploitation et d'investissement ;
- simulation des flux de cash.
- Modéliser les différents budgets.
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